借入金契約書の管理方法ーベトナム

　親会社からの借入金契約書(短期・長期)は、契約が数本になることが予想されるので、1つの独立したファイルをつくりましょう。

◇ファリングする方法

　・各契約書毎にファイリングする。

　・インデックスを作成する。

　　(親会社との借入金契約書、中央銀行への登録書、中央銀行からの登録完了書)

　・変更履歴をインデックスに入れていくようにする。

◇ファイリングしておくもの

　・借入の契約書

　・中央銀行への登録申請書

　・中央銀行からの登録完了書

　・借入金の入金明細

　・返済時の送金明細(返済毎)

◇中銀の登録した返済計画変更時の手続き*

　・契約書付録の作成

　・中銀担当者に理由を説明の上、手続きの案内をもらう

　・これまでの返済した金額をまとめる(銀行に承認してもらう)

　・本社に変更内容を通知、確認してもらい契約書付録に署名、捺印をもらう

　・中銀の指定する日数内に原紙を中銀に提出

　　(自社控え、中銀、親会社控えの3通必要)

　　　(*地域によって手続きが違う可能性も)

◇ワンポイント

　・借入返済の際は、銀行送金明細の摘要に借入金番号を入れておく

　・借入返済は契約数が多くなっても1つの月にまとめる

　　(毎月返済が起こるような契約にすると、資金移動、資金準備、資金繰りが大変になる。)

　・利息の負担先が親会社なのか、子会社側なのかでFCTの計算方法が変わる

　・借入の契約は1つのExcelにまとめ、何年単位で毎年いくら返す計画なのか、表にまとめる

　・30日/1か月、360日/1年の利息計算が簡単、分かりやすい

　　(未払利息計上時、返済時の利息計算時)

　・通貨がUSDの時、USDマーケットが休みだとその日返済ができなかったり